Qual é a diferença entre um preço de venda iso e um preço de venda nso quora bitcoin?

• Definido: formalmente melhor conhecido como Opções de Ações de Incentivo Qualificado (ISO) e Opções de Estoque Não Qualificado (NSO ou NQSO). A qualificação refere-se ao tratamento fiscal especial recebido pelas ISOs. Os ISOs são apenas para funcionários, enquanto empreiteiros, associados comerciais e funcionários podem receber NSOs.

• AMT ou OIT: A principal diferença é o tratamento fiscal imediato. Existe uma diferença entre exercitar uma opção de ações preço de exercício e o valor de mercado atual (FMV), que é tributável. OSIs gozam de tratamento fiscal especial e estão isentos de impostos renda ordinária Imposto sobre o spread. No entanto, o exercício de uma ISO está sujeito ao Imposto Mínimo Alternativo (AMT) que entra em jogo para os contribuintes mais ricos, ou quando a diferença é grande.


NSOs estão sujeitos à alta taxa de imposto para o spread.

• Processo: as normas ISO aplicam-se apenas se você for funcionário da empresa e não puder ser prorrogado por mais de 90 dias após a sua partida. Os NSOs não precisam de trabalho e podem ser estendidos além de 90 dias. OSI só pode durar 10 anos antes de ser exercido, e o titular ainda é empregado no negócio.

• Provisões que justificam a exclusão: Se as ISOs forem vendidas no mesmo ano financeiro do ano, você paga o imposto comum sobre a diferença entre o preço de exercício e o preço real de venda. Esta é uma provisão que desqualifica e você não está mais sujeito à AMT sobre a diferença entre o preço de exercício e o FMV. Se a ISO não for vendida no mesmo ano que o exercício financeiro, mas no ano seguinte ao exercício financeiro ou dentro de dois anos a partir da data de concessão, esta também é uma cláusula de exclusão. Nesse caso, a diferença entre o ano e o valor de mercado é tributada renda ordinária e a diferença entre o FMV e o preço final de venda é tributada como ganho de capital de curto prazo. Um ato de qualificação está sujeito a tratamento de ganho de capital a longo prazo e exige que a venda seja mais de um ano após o exercício financeiro e mais de dois anos após a data de emissão.

• Imposto retido na fonte: O imposto NSO é retido no momento do exercício, enquanto o potencial AMT no ISO não é devido antes de você enviar seus impostos em abril próximo. No entanto, você pode solicitar uma opção de 83 (I) para adiar impostos do NSO por 5 anos. Embora a folha de pagamento dos funcionários seja obrigatória, os contratados podem receber um 1099 e gerenciar suas próprias estimativas trimestrais. Da mesma forma, a exclusão de SIBs pela sua venda no mesmo ano fiscal para fazê-lo renda ordinária Impostos que devem ser atendidos por pagamentos estimados de impostos trimestrais.

• Pagamentos de impostos estimados: O requisito de retenção mínima para NSOs é de apenas 25%. Muitas empresas tentam estimar a quantia certa, mas não é muito fácil. Quando você enviar seus impostos, faça até o valor necessário. Isso pode resultar em reembolso ou impostos adicionais. Até mesmo os ganhadores da loteria se surpreendem porque muitas vezes têm mais impostos, apesar da restrição precoce. Qualquer déficit está sujeito a penalidades de juros e impostos trimestrais estimados. Se você vendeu o estoque da ISO, você também deve pagar os impostos estimados trimestrais calculados por você mesmo. Se você não pagar o suficiente, haverá penalidades se você produzir em abril próximo.

• Dupla tributação: Se você vender a OSI após o ano fiscal do exercício, estará sujeito à AMT para o ano do exercício E estará sujeito a imposto sobre os lucros da venda para o ano fiscal subsequente. Estes lucros são calculados com base na diferença entre o preço final de venda e o valor de mercado. preço de exercício (Veja 4), mesmo que você tenha pago AMT pelo exercício. Recolher os créditos AMT em um retorno de imposto regular pode ser demorado, a menos que você está sujeito a AMT a cada ano de qualquer maneira. Se você estiver localizado na venda da instituição de liquidação e pagar a desconsolidação durante o ano fiscal, você pode folga e controle liquidação no momento do exercício como uma base de custo em vez de usar o mais fraco. preço de exercício. Isso ajuda você a evitar a dupla tributação da ISO.

• Imposto sobre ganhos de capital: se os ISOs e NSOs forem vendidos imediatamente no mesmo ano fiscal, a venda do NSO resultará em ganhos de capital de curto prazo entre os FMVs no momento da venda. Exercício e o preço final. Como a taxa STCG é atualmente a mesma que renda ordinária Taxa de imposto, é quase uma lavagem com vendas ISO, onde o lucro é o preço final de venda menos o preço de exercício. Embora os valores dos impostos sejam os mesmos, a diferença é que parte das receitas da venda de NSOs acima do FMV consiste em ganhos de capital devido a perdas de capital diferentes das que você pode ter neste ano fiscal. Não há provisão comparável para ganhos de imposto de renda ordinário sobre as vendas de seus OSIs no mesmo ano do ano. No entanto, os ISOs vendidos nos anos seguintes unem a OIT e os ganhos de capital (4).

• Corte AMT: Se você tiver exercido os NSOs e pago os impostos apropriados, o Imposto Mínimo Alternativo (AMT) diminuirá para todos os OSIs exercidos no mesmo ano. Isso torna sua tarefa de otimização geral um bom problema de planilha. Este último cenário significa que você pode querer vender NSOs em um determinado ano e manter OSIs para ganhos de capital de longo prazo, porque o AMT é baixo ou zero.

Limite de 100K: Devido ao seu tratamento fiscal favorável para a maioria das pessoas, o número de ISOs exercíveis a cada ano é limitado a US $ 100.000. Isso é calculado multiplicando-se o número de ações permitidas para o exercício financeiro em um determinado ano pelo preço de exercício. Esse limite resulta no compartilhamento de subsídios maiores em ISO e NSO. As pessoas que tiverem os dois devem considerar o item (9) para maximizar seus benefícios.

• imposto de Medicare: Embora o OSI pode desencadear imposto de renda comuns no caso de uma disposição desqualificante, ainda é mais barato do que a OIT pago para o exercício do NSO porque o imposto Medicare não se aplica s para um DD. O imposto Medicare não se aplica à diferença entre o FMV no momento do exercício eo preço de venda final na venda de NSOs. Para ISO e NSOs existe um imposto sobre os interesses de investimento líquido que faz impostos Medicare novamente, incluindo o imposto adicional de 0,9% para os contribuintes mais ricos, ou para ganhos provenientes da venda são bastante elevados.